个人先垫付费用再报销会计分录

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文章目录：

• 1、个人先垫付费用再报销的会计分录
• 2、事业职工自己垫付差旅费的会计分录
• 3、员工A先代垫备用金5000元,之后员工A要报销差旅费2000元,要冲...
• 4、员工先用自己的钱垫付购买原材料然后报销的分录?
• 5、员工垫付款报销的会计分录怎么做?
• 6、差旅费自己先花钱,再回来报销,怎样做会计分录

个人先垫付费用再报销的会计分录

会计自己垫付的办公费报销（就是先用自己的钱买的办公）分录：借：管理费用-办公费 xxx 贷：现金 xxx 分录和其他人报销没有区别。报销时，经审批签字后，找出纳拿钱，后做上述分录，正常记账就可以了。

垫付款会计分录：员工出差先自垫差旅费，回来时报销，如果财务直接给员工现金：借：管理费用——差旅费。贷：库存现金。

代付时借：管理费用-相应明细 贷：其他应付款-个人姓名（可将回单作为原始凭证）报销时借：其他应付款-个人姓名 贷：现金/银行存款 转账凭证不需要出纳做，有会计做账。

借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 找出纳签字还钱，作原始凭证。

支付房租时：借：预付账款-房租 9000 贷：银行存款 9000 然后当月计入费用：借：管理费用-租赁费 3000 贷：预付账款-房租 3000 第三个月依次分批计入费用，分录同上第二笔。

…等）报销时，”以现金支付其垫付款“，表明王强出差前并未向企业预支款，出差费用均由个人先垫付的，不存在采购员个人与企业的结算关系。而对于企业而言，费用发生的时间应为取得凭证的时间，也就是采购员报销的时间。

事业职工自己垫付差旅费的会计分录

1、借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 找出纳签字还钱，作原始凭证。

2、员工出差自己垫付差旅费：借：管理费用—差旅费，贷：银行存款/库存现金。员工回来报销，但是款项还未支付：借：管理费用—差旅费，贷：其他应付款—员工。支付报销费用时：借：其他应付款—员工，贷：银行存款/库存现金。

3、垫付款会计分录：员工出差先自垫差旅费，回来时报销，如果财务直接给员工现金：借：管理费用——差旅费。贷：库存现金。

员工A先代垫备用金5000元,之后员工A要报销差旅费2000元,要冲...

1、这种预算会计处理方式根据前期借5000元备用金时是否做预算会计凭证而区别对待：如果借备用金是预算会计已做支出处理，则报销办公费用时预算会计只调整支出明细即可。

2、员工领用备用金时，应填写借款单，计入其他应收款来收账。

3、如果员工甲又报销了一笔差旅费用3000元并提交了报销单据，那么企业还需再支付员工甲2000元，“其他应收款-员工甲”的余额清平，账务处理为：借：费用-差旅费3000。

4、员工之前借备用金，现来报销的账务处理是：员工借备用金时：借：其他应收款 贷：现金 现持来报销：借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款 其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。

员工先用自己的钱垫付购买原材料然后报销的分录?

垫付款会计分录：员工出差先自垫差旅费，回来时报销，如果财务直接给员工现金：借：管理费用——差旅费。贷：库存现金。

员工代替企业先行垫付材料款时，企业根据方开具的入账，员工垫付的部分，计入到其他应付款—xx员工。具体的分录为，借：原材料—xx材料，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：其他应付款—xx员工。

会计自己垫付的办公费报销（就是先用自己的钱买的办公）分录：借：管理费用-办公费 xxx 贷：现金 xxx 分录和其他人报销没有区别。

之前员工拿来的用在了前一张凭证，则后面的凭证需要员工写个收款收据来做记账的依据附在后一张凭证后面。

企业在经营过程中，有时候员工会在购买货物时垫付资金，然后由企业进行报销。

员工垫付款报销的会计分录怎么做?

借：管理费用（或其他）贷：库存现金 报销人可凭现金付出凭证到出纳哪里领取自己垫的钱。

根据查询会计网显示，垫付款项的会计分录如下：企业员工垫付款项，其会计处理为借：管理费用，贷：其他应付款。企业垫付款项，其会计处理为，借：其他应收款一一或个人名称，贷：银行存款。

《劳动合同法》第九条用人招用劳动者，不得扣押劳动者的居民证和其他证件，不得要求劳动者提供担保或者以其他名义向劳动者收取财物。

为员工垫付费用付款时候：借：其他应收款-XX员工，贷：银行存款，库存现金，收回时候：借：银行存款、库存现金，贷：其他应收款-XX员工。要是拿工资做归还的话，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-XX员工。

个人垫付费用不能加入工资表吧，这样操作会影响个人所得税的计算，费用核算也会混乱。工资是工资，垫付费用单独确认，走报销流程。垫付费用按各类别计入相关成本费用，贷记其他应付款，支付给员工是冲减其他应付款。

差旅费自己先花钱,再回来报销,怎样做会计分录

1、垫付款会计分录：员工出差先自垫差旅费，回来时报销，如果财务直接给员工现金：借：管理费用——差旅费。贷：库存现金。

2、员工出差自己先支付的费用，在回来后到财务直接填写差旅费报销单。暂没有银行存款或现金可以支付时，可先分录：借；管理费用——差旅费，贷；其他应付款—代垫款。

3、员工垫付款报销的会计分录怎么做？员工出差先自垫差旅费，回来时报销，如果财务直接给员工现金：借：管理费用—差旅费，贷：库存现金。

4、员工出差期自己先付钱的，回来凭统一报销的：借：管理费用－差旅费 贷：现金 打字不易，如满意，望采纳。

5、企业在经营过程中外派员工工作时就需要为员工支付差旅费，差旅费支出可以计入“管理费用”等会计。

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